史上最详细的鞋服行业财务管理制度

财务职能：管理、监督、决策、核算

财务管理准则：客观、真实、准确、及时

财务管理举措：创建健全、完善财务管理体系，加强财务监督力度，真实、及

时为营销决策提供准确财务信息。

一、财务人员工作职责

二、财务工作程序及人员配置

1、单据收集—销帐—盘点—对帐—上报对帐结果—调帐—检查

2、财务人员配置—财务部设主管一名，每6个店铺（无论店铺面积大小）仅能由一名财务人员负责所辖店铺的帐务处理和监督、管理；实行店铺远程计算机管理的，每12个店铺仅能由一名财务人员负责所辖店铺的数据接收、监督、审核工作。

三、财务人员日常工作

1、每天早上开始工作前，均要求打扫清洁卫生，保持良好工作环境，要求办公室干净、整齐、舒适。

2、财务人员在9：00前负责把前天各店销售报表以及相关报告资料上报公司领导。

3、打开计算，计算机管理员要立即检查计算机状况，电源是否接触完好，交换机是否插入电源，检查好后，可立即打开服务器。

4、通知财务人员，启动财务软件后开始录入各店铺发生数据。实行店铺远程计算机管理的，不再须录入各店铺发生数据，按操作程序接收数据并按实际票据严格审核。

5、财务人员录入数据或审核数据要求遵循客观、真实、准确、及时的原则，绝不允许有包庇或弄虚作假的行为。

6、财务人员录入数据过程中发现有书写不清晰、不准确、不完整单据，要求把此单据日期、单号、开单员记录到工作笔记里，以便月底填报财务工作汇报表。

7、财务人员使用软件过程中如有不明白操作步骤或出现软件错误信息的应立即向管理员报告。

8、每天下班关闭计算机前要习惯于备份财务数据，防止数据丢失。

9、下班后要求各自倒箩筐里的垃圾，整理桌上办公用品，放置保管单据到抽屉中并锁好。

10、分管店铺的财务人员可根据店铺数量提前（时间由店铺数量而定）离开办公室前往各自店铺收集单据并统计当天业绩。

11、开箱打单时如发现有业绩与存款不符的，要及时查明原因，如是人为所造，则要求责任人书写一份报告递交财务处。

12、各店铺备用金实行定额制，报销后弥补足额。财务人员要不定期抽查备用金数，如有发现不足的应查明原因。

13、实行店铺远程计算机管理的，对各店铺收集单据，财务人员还须查看计算机里的销售日结表与存款单是否相符，是否有冲红的单据并查明原因。

14、财务人员原则上要求每月20日—24日之间均安排各店铺进行盘点，但可视当期工作量确定，可选择抽样盘点或隔月盘点。如当月店铺将撤出或拆迁等情况的，可不须盘点，各店铺营业员可直接写调出单，但财务人员必须在场监督。如店铺非本月撤出则按期进行盘点，不得延迟；物流实行每季度盘点一次。

15、盘点时财务人员一律要严格监督到位，不麻痹大意，如出现不按程序和要求盘点（例如要求注明款号、规格或序盘）的要进行当面引导，严重者要及时上报公司领导。

16、盘点后各店长应第一时间安排本店统计人员及时整理汇总盘点单，不允许有拖延的现象；全面实行店铺远程计算机管理后，财务人员同时也整理一份盘点表。

17、财务人员应及时督促与各店对帐负责人进行帐实相对，对帐时同样要求遵循公司的财务管理准则。每月8日前必须完成各店的对帐任务并将帐实差异表和失货情况表上报财务主管签字，绝不允许拖延现象。

18、对帐后财务人员应及时调整帐并完成各自所管辖店铺上月的全部销帐工作，财务主管将对各店铺所有帐套进行结帐工作。在调帐前，先将差异报告于财务主管签字，方可进行调帐。

19、每月20日前要求各财务人员填写本期间财务工作汇报表。

20、各店铺（仓库）员工要求开销售单、调拨单、入库单均应认真书写货品代码、品名、数量、颜色、规格、金额，确保单据清晰、完整、准确；已用电脑开单的仓库（店铺）要求操作人员录入数据要绝对准确、真实。

21、各店铺（仓库）之间要体现出团结协作、沟通协调原则，任何店铺（仓库）在发货时一律要认真清点数量，核对单据；收货的店铺（仓库）在收到对方的货品时一定仔细验收，如发现有单实不符的，可以拒收，并有责任以书面形式致函给发货方。发货方收到收货店铺的通知，要及时核对查明原因，单实差异属实的则应及时以冲红单进行修改单据，不允许直接涂改。如经核对，仍存在差异的，应上报财务部。实行店铺远程计算机管理的，如同存以上差异情况的，在接收到发货方数据，不得马上修改数据，待查明原因确定后方可修改。

22、如实收货物与货单不相符，须在一天内以书面形式由店铺统计员报告到公司的物流部或致函给发货分店，经公司总部（南宁）物流部或发货分店人员审查无误后，由物流部（发货店铺）通知财务部进行调帐，逾期尚未汇报的，公司总部将以货单为准。

23、分管经销商的财务人员每月督促业务员尽快追回客户应收款，并要求业务员定期递交一份回款记录。凡过信贷期限或信贷额度的，负责往来帐的财务人员可发停货通知。

24、财务主管要求对财务人员工作进行详细严格检查并提出指导性的意见及建议。

25、财务主管必须在每月按时进行会计帐务处理、纳税申报、工资核算。

26、财务主管必须在每月15日前按时前向公司上层领导汇报上月公司财务运营状况并为下步工作提出建设性方案。

27、财务主管须每季书写一份“季度财务状况分析报告”。

二、跨区域分店财务工作程序及配置

1、传真销售报表、调拨单（报告、函等资料）—销帐—盘点—对帐—上报对帐结果—调帐—检查

2、财务人员设置—所属区域内的分店增加至3个以上，可在所在地增设一名驻外财务人员，由公司总部分管辖区的财务人员领导。

三、跨区域分店表、单开具与管理

1、每天由驻外财务人员做好当天销售日报表后须经店长核对签字（表单是否相符）在次日早上10：00前把销售报表传真到南宁总部（在销售报表上注明转收财务人员的姓名）；实行店铺远程计算机管理的，经店长对销售数据审核后，由店铺收款员在次日早上9：30前上传数据回总部服务器。

2、销售报表要求写清货品名、款号、颜色、规格、销售数量、原始单价、折扣率、实销金额；实行店铺远程计算机管理的，按软件操作程序录入货品名、款号、颜色、规格、销售数量、原始单价、折扣率、实销金额。

3、销售日报表上如有销售退货时，同样要求写明退回的商品名称、款号、颜色、规格、退回的数量及原来实际销售金额。退回商品的数量和实际销售金额以负数表示并在备注栏内注明“客户退货”字样。换出商品的款号、金额无论与原退回商品是否相同，均视同销售，按正常销售货品编制报表要求执行。实行店铺远程计算机管理的，按软件操作程序先开“销售退货单”再开“现款销售单”。

4、如店内营业员购买本店的商品，在销售日报表上注明“员工姓名”。

5、每天传真销售日报表后要做好登记，以避免销售日报表有重复传真或漏传的现象。

6、销售日报表上绝不允许有随意涂改，如出错则以冲红规则修改；实行店铺远程计算机管理的，按软件操作程序同样不能随意修改，只能开冲红单。

7、如销售未收款，应在销售报表上注明“未收款”和“客户名称”字样并由驻外财务人员及时追款，回款到后驻外财务人员要及时向公司总部分管财务人员汇报。

8、无论是供应商直接发货还是由南宁总部发货或是公司其它分店直发货，每次收到货后，在岗的营业员一律认真验收货品名称、款号、数量等是否与货单相符并做登记，由驻外财务人员核对。

9、如实收货物与货单不相符，须在一天内以书面形式由驻外财务人员或收款员报告到公司总部（南宁）的物流部或致函给发货分店，经公司总部（南宁）物流部或发货分店人员审查无误后通知财务部进行调帐，逾期尚未汇报的，公司总部将以货单为准。

10、如是供应商直接发货，店铺由在岗财务人员、收款员或店长、店员根据实收货品填写入库单，入库单上写明供应商名称、收货日期、实收货品名、款号、颜色、规格并注明是否已付款，同时把写好的入库单传真到公司财务部。实行店铺远程计算机管理，则按软件操作程序根据实收入货物录入电脑并打印入库单。

11、如是公司总部（南宁）或公司其它分店发货，则对方店铺不必写“入库单”，以随货的调拨单进行验收，驻外财务人员（收款员）核对签字；实行远程计算机管理的，则按软件操作程序接收对方上传数据或手工准确录入，实收货与货单不符的，待查明原因确定后进行以冲红单方式修改。

12、如南宁总部或公司其它分店因须发的货品库存不足，要求分店代替直发的部分货品给顾客时，则由该店铺发货人员填写一份货品调拨单，由驻外财务人员确认签字（注明：发货店铺名称，南宁总部物流部或公司其它分店名称，发出货品名、款号、颜色、规格、数量）并尽快把货品调拨单传真一份公司财务部，同时再传真一份到公司物流部或公司其它分店；实行远程计算机管理的，则按所发的货品录入店铺调拨单。

13、各分店均按公司要求实行每月20-24日自行盘点，由驻外财务人员安排与监督；公司总部财务部每季度将派遣公司分管财务人员前往辖区分店监督盘点并对一些财务单据进行稽核。

14、对帐由总部分管财务人员与各分店的驻外财务人员核对，要求在次月8日递交对帐结果。

四、财务管理条例

1、财务人员数据录入、对帐、调帐、盘点、提交对帐差异表、财务报告必须严格履行客观、准确、及时、真实会计原则。

2、任何人员开具销售小票、调拨单、入库单、出库单、调货申请函、货品入库确认书等原始单据必须做到真实、完整、清晰、准确。

3、所有单据必须有一人开单，店长或收款员审核签章，此单据方能生效，否则以制度处罚。

4、数据有发生变动就须有单据作凭证，做到单实相符、单表相符、帐表相符。不能出现有单无实，有实无单。

5、遇事模糊不清的，应主动咨询财务人员，财务人员谦虚、耐心给予讲解。

6、公司领导要求财务递交的数据资料、信息，财务人员一天给予答复，三天内递交。

7、任何人员无条件配合财务人员合理要求，包括资料收集、单据稽查、货品盘点。

8、当天销售发生数在第二天前完成。实行远程计算机管理后，当天发生数在第二天9：30前接收完毕各分店全部数据，第二天下班前审核完毕。

9、财务人员当月发生数据入录必须在次月10日前完成，15日结帐；实行远程计算机管理后，当月发生数据在次月3日前审核完毕，10日结帐。

10、结帐后不允许再修改或增加结帐前月份单据，如确需要反结帐要申请财务主管。

11、当月对帐工作在次月8前完成并提交对帐结果给财务主管，原则上不允许延误，如遇特殊情况可递延至下个月，但不许超过第三个月，事先应经财务主管批准。

12、当月盘点时间定为20日至24日之间，在当月30日前各店铺统计员或财务人员递交盘点表。

13、负责分管理往来帐务处理的财务人员在每月10日前将上月的经销商对帐单和供应商核对工作完成。

14、当月的财务工作报告在次月15日上交，财务主管在15日向公司领导汇报财务工作情况。

15、数据修改必须经财务主管或以上领导同意，任何人无权要求或亲自修改财务数据。没有财务主管命令或通知，财务人员坚决拒绝他人对数据修改的要求。

16、对于已超限额信贷的经销商，财务人员要负责监督业务员催款工作。

17、对于修改财务数据原则修改方法是以冲红单方式进行修正，并在单据上注明修改原因。

18、公司财务软件货品进货价核算方法是加权平均法。

19、货品期末结存数=上期期初结存+本期收入数-本期发出数

20、对于月对帐差异表财务人员在调帐前必须经财务主管签字后，财务人员方能调帐。

21、所有人员在开具任何单据时不允许有跨日、跨月现象，要遵循日清月结原则，如有无故跨日、跨月单据的，此单据无效并根据制度处罚。

22、财务人员的职业道德始终坚定保持诚信、严明、廉洁、奉公原则，不能有徇私、舞弊、行贿的行为。

23、财务人员认真履行财务制度，遇事不慌，对于发现违反财务制度的人员有权给予批评引导或处罚，对违反财务制度的领导要及时上报财务主管或以上领导。

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