个人给单位垫付的款项怎么做账财务处理流程

个人给单位垫付的款项是指个人先支付一笔钱，用于单位的支出或费用，之后再向单位报销。个人给单位垫付款项后，需进行相应的财务处理。具体说明如下：

1.记录原始业务发生

在财务记录中，记录这笔业务的发生。创建一份垫付款项的凭证或记账条目，包括日期、金额和业务说明等信息。

2.录入应付账款

财务人员将垫付款项作为应付账款录入到单位的财务系统中。这样，单位可以将这笔款项视为对垫付款项个人的应付款，并进行相应的追踪和管理。

在单位的应付账款账户中，应创建一笔相应的应付款记录，包括个人的名称、金额和业务说明等信息。

3.编制垫付款项报销申请

作为个人，应编制垫付款项的报销申请，以便要求单位核销相应的款项。报销申请应包括详细的费用明细、相关票据和证明文件等。应确保报销申请中提供了足够的信息，以便单位能审批并核对该笔款项的合法性和准确性。

4.单位核对并支付款项

单位收到报销申请后，核对相关文件和费用明细，确保其合规性和准确性。如果一切无误，单位会支付相应的款项给个人。可以通过直接转账、发放支票或现金等方式进行支付。

假设你是某公司的员工，因为公司需要购买一批办公用品，但公司账户资金暂时不足。你个人选择先垫付了1,元用于采购办公用品，并要求公司报销这笔款项。

首先，在你的财务记录中，登记这笔业务的发生，例如在个人账本上记录“年8月10日，垫付办公用品采购款1,元”。

接着，公司财务人员将这笔款项作为应付账款录入到公司的财务系统中，在应付账款账户中创建一笔应付账款记录，包括你的名称、金额和业务说明等信息。

之后，你编制一份报销申请，包括详细的费用明细、相关票据和证明文件等。报销申请中说明了办公用品的购买目的、金额和日期等信息。

公司在核对你的报销申请后，确认无误并批准该笔报销款项。随后，公司会按照应付账款的方式支付1,元给你，可以通过转账、发放支票或提供现金等方式完成支付。

请确保在处理以上操作时，与公司的财务部门或相关负责人充分沟通，并遵守公司内部的报销政策和流程要求。同时，记得妥善保存所有相关的票据和记录，以便日后进行核对和审计。