生产型企业采购与付款管理制度模板

XX集团采购与付款管理制度

第一章总则

第一条目的

为了加强对XX公司（以下简称“公司”）采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》等相关法律、法规、规章、规范性文件和公司《合同管理制度》、公司《货币资金管理制度》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司及控股子公司（本制度所称控股子公司，是指公司持有其50%以上的股份，或者能够决定其董事会半数以上成员的当选，或者通过协议或其他安排能够实际控制的公司）。

第三条定义

本制度所称采购与付款，主要是指本公司外购原材料、商品、劳务、固定资产等并支付货款的行为。

第四条原则

公司在建立并实施采购与付款内部控制制度中，至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施：

??（一）权责分配和职责分工应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理；

??（二）请购依据应当充分适当，请购事项和审批程序应当明确；

??（三）采购与验收的管理流程及有关控制措施应当清晰，对供应商的选择、采购方式的确定、采购合同的签订、购进商品的验收等应有明确规定；

??（四）付款方式、程序、审批权限和与供应商的对账方法应当明确。

第二章职责分工与授权批准

第五条职责分工

第六条不相容职务分立

公司应当建立采购与付款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

??公司采购与付款业务的不相容岗位至少包括：

??（一）请购与审批；

??（二）询价与确定供应商；

??（三）采购合同的订立与审核；

??（四）采购、验收与相关会计记录；

??（五）付款的申请、审批与执行。

第七条授权审批权限设置

公司应当建立采购与付款业务的授权和审批机制，并按照规定的权限和程序办理采购与付款业务。

（一）采购申请审批权限

1.对于生产采购，在采购预算范围内，同一成本归集范围（指单一材料，下同）单笔采购金额在5万元（含）以内的，由采购部长审核后提交财务总监审批；同一成本归集范围单笔采购金额在5万元以上50万元（含）以内的，由采购部长审核后提交财务总监审核，最终由总裁审批；同一成本归集范围单笔采购金额在50万元以上的，由采购部长审核后提交财务总监审核，再提交总裁审核后由董事长审批。

2.对于固定资产和无形资产采购，采购金额在5万元（含）以内的，由采购部长审核后提交财务总监审核，再提交总裁审批；采购金额在5万元以上50万元（含）以内的，由采购部长审核后提交财务总监审核，再提交总裁审核后由董事长审批；采购金额在50万元以上的，由采购部长审核后提交财务总监审核，再提交总裁审核后由董事会审议。

3.对于办公用品和其他物资采购，采购金额在1万元（含）以内的，由采购部长审核后提交财务总监审批；采购金额在1万元以上5万元（含）以内的，由采购部长审核后提交财务总监审核，最终由总裁审批；采购金额在5万元以上50万元（含）以内的，由采购部长审核后提交财务总监审核，再提交总裁审核后由董事长审批；采购金额在50万元以上的，由采购部长审核后提交财务总监审核，再提交总裁审核后由董事会审议。

4.对于超过采购预算的采购，超过项目采购预算总金额5%（含）以内的采购，需要总裁审批，超过5%的采购需要由董事会审议。

（二）采购合同签批权限

采购部长根据经过审批的采购申请组织采购专员进行采购。采购专员进行市场调查，进行比质、比价，拟定供应商名单，经采购部长审核并提出参考意见，交总裁最终确定合格供应商名单。采购部根据合格供应商名单进行采购谈判，采购专员拟定采购合同后，交采购部长审阅，报相关负责人审批后签订购货合同。

1.采购计划范围内金额在5万元（含）以内的采购项目合同，由财务经理审核后交采购部签订购货合同即可。

2.采购计划范围内金额在5万元以上50万元（含）以内的采购项目合同，须交财务总监审核后交采购部签订购货合同。

3.采购计划范围内金额在50万元以上的采购项目合同，经财务总监审核后由总裁审批，再交采购部签订合同。

4.采购计划外的所有采购项目合同，须由财务经理核对后，交财务总监审核，总裁审批后，签订购货合同。

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