史上最实用盘点计划,带你轻松搞定盘点组织

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一、盘点目的为加强固定资产及其他周转消耗品管理，保障资产的完整性、准确性，真实地反映资产的结存及利用状况，特制定本次盘点计划。二、盘点时间、地点、人员安排盘点人员包括办公室、财务部以及审计部，请各部门组织相关人员参与盘点。三、盘点范围对各办公室及仓库所有在用、未使用固定资产以及礼品，实行全面盘点。对需要报废的固定资产和废弃的礼品，经各归口部门负责人检查后单独存放，待报废和处理审批手续办妥后进行清理。四、盘点程序盘点前：1、由财务部制定存货盘点计划：包括盘点的时间、参与人员、范围、程序。2、存货盘点前的准备工作：a)将外单位的资产和本公司的资产分开摆放，并挂标签区别，防止误盘；对属于本公司的办公用品但放置于其他地方的资产（比如笔记本电脑）应于盘点日开始前送回公司。b)各实物负责人在正式盘点前应进行资产的分类整理，对比浪潮ERP系统清单以及台账清单，注明已过期礼品、已损毁固定资产以及正常使用的固定资产等，并保证盘点人员可方便接触到相应的实物。c)与采购部门及销售部门人员协调，财务部门于12月24日下班后将已购买使用、清理的所有单据输入系统，并记录每个账套中最后一张采购验收单、入库单和领用审批单、清理审批单、出库单的编号，然后由信息部从系统中引出资产清单。d)打印盘点表，盘点表中应注明品名、规格型号、单位，并包含盘点表编号、盘点日期、数量、盘点人、监盘人等信息。3、原则上盘点当天资产不移动，即不发生资产购买、启用或者清理，如盘点当天由于经营需要发生的，在盘点前将当天预计变动的资产单独存放，并保留当天相应资产变动的原始凭证，待盘点后统一入账。盘点中：1、由各盘点组按资产的类别确定盘点顺序，并确保搬移工作有序进行。2、由盘点表到实物：根据盘点表中列举的资产，对选定的样本进行数量清点并记录在相应盘点表上，如有差异，需记录并后续跟进分析。2、已超过保质期的资产，盘点后另行堆放，以待处理。3、针对礼品的盘点，在盘点过程中注意是否存在损毁及过期的情况，选取一定数量的礼品进行开箱查验。4、盘点时如发现盘点差异，需记录差异数量，待盘点完成后统一分析原因。盘点后：1、盘点完毕，盘点人和监盘人在盘点表上签字，盘点表复印后一式二份，由办公室、财务部分别保管。2、全部盘点完毕后，由盘点工作组编制资产盘点报告，将资产的实际盘存数量和账面余额比对，列明差异数。3、办公室和财务部共同对差异进行分析，查找原因。4、对盘点中发现的损坏、过期的资产列明清单，按照报废处理流程专题汇报、审批，经审批同意后销毁处理。五、盘点表样表请参见年中盘点表样格式。

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