金税盘费用抵扣账务处理怎么做

金税盘费用抵扣账务怎么做？

金税盘费用抵扣账务怎么做？纳税人发生的金税盘费用，账务处理是按照实际支付或应付的金额：

借：管理费用

贷：银行存款/库存现金

按规定抵减增值税时：

借：应交税费--应交增值税（减免税额）

贷：管理费用

纳税人购买税控盘服务时费用是可以全额抵减的。

一般纳税人日常账务处理：

1.接受现金资产投资时：

借：银行存款

贷：实收资本

资本公积--资本溢价（超过所占份额的部分）

2.提取一部分现金供日常报销：

借：库存现金

贷：银行存款

3.购买办公用品开始营业：

借：管理费用--办公用品

应交税费--应交增值税（进项税额）

贷：库存现金/银行存款/应付账款等

4.资金不够需要从银行借入时：

借：银行存款

贷：短期借款（是指1年及1年以下的借款）

借：财务费用（月末预提利息）

贷：应付利息

借：财务费用→实际支付时，直接计入当期损益

贷：银行存款→不计应付利息

借：短期借款（归还时的本金）

应付利息→已预提利息

财务费用→未预提利息

贷：银行存款

5.产生销售并且结转成本：

借：银行存款/应收账款

贷：主营业务收入

应交税费--应交增值税（销售税额）

借：主营业务成本

贷：库存商品

6.发工资：

借：应付职工薪酬--工资、奖金、津贴和补贴

--职工福利费

--社会保险费

--工会经费和职工教育经费

贷：银行存款/库存现金

其他应收款（代垫家属药费等）

应交税费--应交个人所得税（代垫的个人所得税）

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