诊断机构成本和营收是否健康

在启动培训学校的时候，就应该做好年度财务预算，这是开办学校第一要做的事。这里面包含：销售额目标，耗课率，耗课额目标，利润率，利润目标。由此推算可支付的成本费用。这里提示一点就是我们培训的收入有两个层面，一个是流水收入，一个是耗课收入；流水收入是学生的预付款，只有耗课收入才是我们真正的收入，要在这个数字基础上做成本和利润的核算。

同时，基于课单价、班型、学生人数，我们可以测算出班级数量，以及对应的老师配比。所以，在这里，就要严格控制我们的成本支出。如果我们的培训学校已经在运营了，那么就要诊断一下我们的成本和营收是否健康。

培训学校的成本可分为固定成本支出和浮动成本支出，建议培训学校在实际操作中，仔细核算各方面成本，力求将利润保持在30%左右。如果利润大幅低于30%，则说明该学校成本过高，利润过低，学校缺乏可持续发展所需资金；如果利润大幅高于30%，且有正常的房租、市场费用，则说明该学校在教师薪酬及必要投入方面存在问题，有可能阻碍进一步的扩张和发展。

那么成本具体有哪些，每个版块大概的占比应该是怎样的，有一些数据可以给各位校长做参考：

（一）房租水电，占比一般占营收的10-15%是一个比较健康的数字，也就是说，如果房租是40万1年，做到-万营收说明你的机构的房租支出是正常的，可能第一年的机构的营收达不到要求，但是如果你在2年内做不到这个数字，那么房租的成本就是属于比较高的，会影响机构的利润。

（二）人力成本，如果培训学校是班课制，人力成本大约在30%左右，一对一的人力成本要更高，大概在40%左右。在校区经营前期这个比例可能会更高，对机构来说，一个学校能不能快速做大，很大程度也依赖于前三年我们的团队是否稳定，所以时候我们可能需要把更多的利润分给老师，以便有一个非常稳定的团队跟我们一起完成校区的前期扩张。人力成本还可以去做优化，比如在个人薪资配比上，我经常跟我们的加盟校的校长和投资人讲，要坚持1.52原则，即用两份普通员工的工资只能满足两个普通员工，并且每份工资都没有竞争力，而用一份半普通员工工资可满足一名优秀员工，可有效激励并具有竞争力，同时也会给团队其他成员树立正向目标。

（三）招生成本，这一部分比例加一起为10%左右，包含了课程顾问的招新提成，团队激励，以及管理者激励和年终。

（四）市场成本，建议控制在10%以内，这一部分包括市场活动，广告费用，新学校可以增加投入，满足前期宣传的需要，一些成熟校区，这个部分可以控制在5%左右。

（四）行政成本，要控制在5%左右，这一部分包括学校全年的办公用品和各类消耗品。

以上比例给大家做参考，总的原则是，全年的总运营成本一定要做预算，在预算内，做板块之间可以稍作微调。只有支出成本在预算内，才能保证我们控制投资总额，以及保证利润。

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