办公用品及办公费的内部控制好文

办公用品及办自费的内控对全面企业来讲表现的是企业文明、企业责罚和职工素质。如纸张的反复哄骗，不光能响应出职工节俭爱企的非凡品德，也能响应出企业文明的补偿与企业责罚程度。

一是要做好办自费的年度估算。在上年度末就要贯串下年的企业方针和生意散布，由下而上的做好年度估算，并贯串每季度的实践对年度估算施行微调。半年、年尾要对年度估算分单元（部门）施行绩效稽核，看履行年度估算是不是坚持；履行年度估算是不是能响应出节俭节俭、资本再哄骗和鞭策完成企业策略方针。

二是遵循企业实践，指定某一部门负责统一（集合）购买。好处在于能产生买方议价上风，买到价低质高的货物。而且能敦促各单元按估算购买（行使）办公用品。

三是创立并严峻履行请购轨制。各单元要遵照年度估算，公道安顿购买，并统一采取先请求后购买的程序。在估算内的购买报分管头领审批，超估算的购买要按规则程序，施行报批。请求获批后，将请求购买单送交加合购买部门统一购买。

四是创立并严峻履行验收和入库备案轨制。企业应设立验收小组，由购买（行使）单元、集合购买部门、企业监禁部门构成验收小组，对购买货物的数目、原料、有用性等方面施行验收，并在办公用品购买单上或验收单上署名。集合购买部门遵循验收单备案购买货物并向请求购买（行使）单元托付所购买的货物。购买（行使）单元应遵循验收单入库。

五是创立出库领用备案轨制。购买（行使）单元应指定专人保存办公用品并创立办公用品台账，遵照货物类型施行领用备案或出库。台帐上要记录货物名、货物规格型号、购买（回收）日期、购买（回收）数目、货物保存人、领用审批人、领用人（行使人）、领用数目、领用日期、结尾数目等。

六是对“耐用（宝贵）办公用品”要创立“行使（托付）备查帐”。要明白耐用（宝贵）办公用品的行使人是谁、在那行使和货物近况；在行使人调离岗亭时要有交代手续。而且企业人力资本部门要将该交代手续做为责罚调离手续的重要根据。

七是创立并履行绩效稽核轨制。由企业内审部或其余职能部门在年尾时间单元（部门）对办公用品的集合购买和请求、购买、验收、入库、出库、领用、行使（办理）、托付及回收等施行绩效稽核，评估目前的程序是充美满是不是有用、是不是到达岗亭监视，购买到的货物是不是价低质高，是不是存在人为丧失、毁坏，是不是充足哄骗现有办公用品等。

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